Aký je moderný dôchodkový systém v Rusku?
Ruský dôchodkový systém je súbor inštitúcií a noriem vytvorených v Ruskej federácii s cieľom poskytnúť občanom materiálne zabezpečenie vo forme dôchodku. Dôchodkový systém vo svojej modernej podobe bol v Rusku zavedený 1. januára 2002.
Ruský dôchodkový systém pozostáva z troch typov dôchodkového zabezpečenia: štátneho dôchodkového zabezpečenia, povinného dôchodkového poistenia a neštátneho dôchodkového zabezpečenia.
Nižšie si môžete pozrieť porovnávacie charakteristiky týchto typov dôchodkov.
Aké typy dôchodkov existujú?
V rámci štátneho dôchodkového zabezpečenia sa vyplácajú dôchodky podľa štátneho dôchodkového zabezpečenia (ďalej len štátne dôchodky).
V rámci povinného dôchodkového poistenia sú platené.
V rámci neštátneho dôchodkového zabezpečenia sú vyplácané.
Čo je to štátne dôchodkové zabezpečenie?
Teda čím vyšší plat, tým vyšší bude aj dôchodok. Musíte však vziať do úvahy, že existuje . Táto hodnota sa každoročne indexuje s prihliadnutím na rast priemerných miezd v Rusku. V roku 2017 to predstavuje 876 000 rubľov na základe časového rozlíšenia od začiatku roka (v roku 2016 – 796 000 rubľov). Inými slovami, akonáhle zárobok v priebehu roka dosiahne 876 000 rubľov, poistné príspevky do dôchodkového fondu Ruskej federácie (PFR) na poistenie občana a financovaný dôchodok sa neprevedú.
Čo je to neštátny dôchodkový systém?
(NPO) je tvorba dobrovoľných dôchodkových príspevkov od občanov (z osobných prostriedkov) alebo zamestnávateľov (z ich vlastných prostriedkov).
Služby mimovládnych organizácií poskytuje (NPF). Medzi FNM a občanom alebo zamestnávateľskou organizáciou sa uzatvára. Na základe prevedených dôchodkových príspevkov (osobných alebo z organizačných fondov) a príjmov z ich investovania sa tvorí a vypláca neštátny (individuálny alebo podnikový) dôchodok.
Porovnávacia charakteristika druhov dôchodkového zabezpečenia
| Charakteristika | Druhy dôchodkov | ||
| GPO | OPS | mimovládna organizácia | |
| Správca (zodpovedný fond) | Dôchodkový fond | PFR/NPF* | FNM |
| Typ dôchodku | Štát | poistenie** | Neštátne: individuálne alebo firemné |
| Zdroj platby | Federálny rozpočet | Povinné odvody zamestnávateľa do dôchodkového fondu | Dôchodkové príspevky do FNM občana alebo jeho zamestnávateľa (v prospech zamestnanca) |
| Príjemcovia | Úzke kategórie obyvateľstva | Väčšina pracujúceho obyvateľstva | Aktívni účastníci dôchodkovej reformy: občania alebo organizácie, ktoré uzatvorili s FNM zmluvu o mimovládnych organizáciách |
Ruský dôchodkový systém je v súčasnosti v štádiu reforiem a modernizácie. Vznikajú nové inštitúcie: základné dôchodky, dôchodkové poistenie, fondové a profesionálne dôchodky. To so sebou prináša zmenu parametrov a štruktúry dôchodkového systému, obsahu právnych vzťahov a vyžaduje vytvorenie nových finančných a organizačných mechanizmov. V právnej úprave sa transformuje vzťah medzi verejnými a súkromnými princípmi vo vzťahu k problematike majetku, dôchodkového sporenia, nadobúdania a predaja dôchodkových práv, ako aj činnosti rozširujúceho sa okruhu subjektov. V týchto podmienkach je potrebné venovať zvýšenú pozornosť medzinárodným štandardom, ktorých dodržiavanie je povinnosťou Ruska, ako aj pozitívnym skúsenostiam zo zahraničia.
Ekonomickú stabilitu a sociálnu efektívnosť dôchodkového systému priamo ovplyvňujú tak dlhodobé demografické procesy a strednodobé makroekonomické trendy, ako aj krátkodobé čisto subjektívne politické rozhodnutia. To si zase objektívne vyžaduje neustálu aktualizáciu špecifických právnych, ekonomických a organizačných podmienok pre interakciu medzi poistencami, poistenými zamestnávateľmi (právnickými osobami a fyzickými osobami) so štátnym poisťovateľom (Dôchodkový fond Ruskej federácie). Formy a spôsoby interakcie medzi účastníkmi systému dôchodkového poistenia závisia od mnohých faktorov, ktoré určujú ich vývoj.
V našej krajine v súčasnosti existuje kombinácia najnepriaznivejších faktorov pre dôchodkový systém: na pozadí hospodárskej krízy prechodného obdobia dochádza k reforme všetkých častí národohospodárskeho komplexu, z ktorých jeden je je štátny dôchodkový systém. Krajina zároveň vstupuje do éry hlbokej demografickej krízy. Prvoradou úlohou štátu v rámci systému dôchodkového poistenia je zároveň udržiavať kúpnu silu dôchodkov bez ohľadu na zmeny ekonomických a spoločensko-politických podmienok, najmä v obdobiach nestabilného ekonomického a sociálneho rozvoja.
V súčasnosti je v Rusku výška dôchodkov vrátane starobných dôchodkov dosť nízka. Úroveň hmotnej podpory v starobe veľmi často nezodpovedá prínosu zamestnanca počas jeho pracovného života.
Všetky tieto faktory zvýšili potrebu reformy dôchodkového systému Ruskej federácie s cieľom lepšie sa prispôsobiť špecifickým ekonomickým podmienkam.
Vďaka tomu je moja práca obzvlášť relevantná.
Dnes sa vzhľad ruského dôchodkového systému postupne mení: rozvíja sa trh doplnkového dôchodkového zabezpečenia a transformuje sa štátny dôchodkový sektor. V roku 2002 boli zosobnené úspory pracujúceho obyvateľstva krajiny, v roku 2003 získali ruskí občania právo vybrať si správcovskú spoločnosť av roku 2004 - neštátny dôchodkový fond. Najvýznamnejším aspektom prebiehajúcej reformy je poskytnúť občanom možnosť ovplyvňovať výšku svojho dôchodku spravovaním jeho kapitalizačnej časti. Po prvý raz bolo obyvateľstvo požiadané, aby spolu so štátom zdieľalo zodpovednosť za svoju budúcnosť.
Axiómou nového dôchodkového systému v Rusku je toto vyhlásenie: blahobyt v starobe je osobným problémom každého človeka. Štát je zodpovedný len za základnú časť dôchodku. Veľkosť poistnej a sporiacej časti určuje osobné zárobky občanov. Čím vyšší je oficiálny zárobok osoby, tým viac peňazí nahromadí na svoj budúci dôchodok.
Pre občanov, ktorí odídu do dôchodku po roku 2012, budú dôchodky pozostávať z troch častí: základnej, poistnej a kapitalizačnej. Práve kapitalizačnú časť dôchodku, ktorá sa pre túto kategóriu občanov začala formovať v roku 2002, budú môcť ľudia investovať.
Cieľom práce je analyzovať moderný dôchodkový systém Ruskej federácie a smerovanie jeho reformy.
V súlade s cieľom sú stanovené tieto pracovné úlohy:
1. Preštudovať si teoretické otázky formovania dôchodkového systému Ruskej federácie;
2. zvážiť základné charakteristiky dôchodkového systému Ruskej federácie;
3. Preštudovať si princípy tvorby dôchodkového systému Ruskej federácie;
4. zvážiť právnu podporu dôchodkového systému;
5. Vykonať analýzu dôchodkového systému Ruskej federácie: zdroje príjmov rozpočtu dôchodkového fondu a pokyny na vynakladanie prostriedkov dôchodkového fondu;
6. Vykonať analýzu činnosti neštátneho dôchodkového fondu v Rusku;
7. Zvážiť zahraničné skúsenosti s formovaním dôchodkových systémov a možnosti ich adaptácie v Rusku;
8. Preštudovať si vyhliadky rozvoja dôchodkového systému Ruskej federácie.
Štruktúra práce pozostáva z úvodu, troch kapitol, záveru, zoznamu použitej literatúry a šiestich príloh.
Prvá kapitola sa zaoberá teoretickými otázkami formovania dôchodkového systému Ruskej federácie.
V druhej kapitole je vykonaná analýza dôchodkového systému Ruskej federácie: zdroje príjmov rozpočtu dôchodkového fondu a smery vynakladania prostriedkov dôchodkového fondu.
Tretia kapitola obsahuje analýzu zahraničných skúseností a možností ich adaptácie v Rusku a identifikuje perspektívy rozvoja dôchodkového systému Ruskej federácie.
Moderný dôchodkový systém je súbor právnych, organizačných, riadiacich a finančno-ekonomických vzťahov medzi zamestnancami a jednotlivými podnikateľmi, inými kategóriami občanov, ktorých činnosťou je dosahovanie príjmov (alebo materiálneho prospechu), na jednej strane zamestnávateľmi, na druhej strane, a tiež všetky ostatné kategórie občanov, ktorí sa nezúčastňujú na ekonomických aktivitách, a štát - na treťom mieste. Tieto vzťahy sú určené na zabezpečenie plnenia dlhodobých záväzkov štátu poskytovať dôchodky všetkým občanom.
Organizačná, riadiaca a finančná činnosť dôchodkového systému vychádza z ústavných a legislatívnych práv každého občana získať finančnú podporu po dosiahnutí plnoletosti alebo inej poistnej udalosti, ktorá je spojená s práceneschopnosťou. Tento druh hmotnej podpory občanov v starobe alebo z iného dôvodu straty schopnosti vykonávať zárobkovú činnosť sa nazýva dôchodok.
Pojem dôchodok (a v prípade povinného dôchodkového poistenia - pracovný dôchodok) je vo svojom sociálno-ekonomickom obsahu osobitnou formou peňažnej výplaty občanom, ktorá má primerane kompenzovať výšku zárobku alebo iného pravidelného príjmu pracovná alebo iná spoločensky užitočná činnosť, ktorá bola vynaložená z dôvodov dovŕšenia zákonom ustanoveného veku (staroba), invalidity, straty živiteľa alebo z iného, aj zákonom ustanoveného dôvodu. Pojem dôchodok má teda kombinovaný finančno-poistný a sociálno-pracovný charakter, čo ho zásadne odlišuje na jednej strane od bankových, podnikových a iných spôsobov získavania peňažných príjmov vo forme dividend v závislosti len od výšky kapitálu a na druhej strane z rôznych druhov štátnych sociálnych dávok, ktoré závisia výlučne od sociálnej potreby (potreby) alebo od osobitných zásluh štátu.
V súlade s platnou dôchodkovou legislatívou Ruskej federácie sa v súčasnosti prideľujú a vyplácajú pracovné a štátne dôchodky (sociálne dôchodky, dôchodky pre štátnych zamestnancov (za dĺžku služby) a brancov, vojnových veteránov a vdovy po mŕtvych, invalidné dôchodky od armády traumy a všeobecné choroby postihnuté jadrovými a chemickými katastrofami atď.).
Dôvody povinného dôchodkového zabezpečenia sú:
Dosiahnutie primeraného dôchodkového veku (starobný pracovný dôchodok);
Ruský dôchodkový systém je syntézou distribučného mechanizmu dôchodkového zabezpečenia a prvkov kapitalizačného dôchodkového zabezpečenia. Od roku 2002 je v krajine spustený mechanizmus dôchodkovej reformy, ktorý je jednou zo súčastí komplexu ekonomických reforiem realizovaných v Rusku. Dôchodková reforma má za cieľ zmeniť existujúci distribučný systém výpočtu dôchodkov, doplniť ho o kapitalizačnú časť a personalizované účtovníctvo.
Ruský dôchodkový systém vo svojej modernej podobe zahŕňa vzťahy týkajúce sa tvorby, prideľovania a vyplácania nasledujúcich druhov dôchodkov: štátne dôchodky, pracovné dôchodky, neštátne dôchodky.
Štátny dôchodkový dôchodok je mesačná štátna hotovostná platba, ktorá sa poskytuje občanom na kompenzáciu ušlého zárobku (príjmu) v súvislosti so skončením štátnej služby vo federálnom štáte pri dosiahnutí zákonom stanovenej dĺžky služby pri odchode do starobného dôchodku. -vekový (invalidný) dôchodok. Tento dôchodok sa poskytuje štátnym zamestnancom; vojenský personál; účastníci Veľkej vlasteneckej vojny; občanov postihnutých radiáciou a katastrofami spôsobenými človekom; zdravotne postihnutí občania (zdravotne postihnutí).
V roku 2009 pokračovala dôchodková reforma zameraná na zlepšenie dôchodkového systému. Bolo prijatých niekoľko zákonov, podľa ktorých je jednotná sociálna daň platená zamestnávateľmi od 1. januára 2010 nahradená príspevkami na poistenie, ktoré platia zamestnávatelia priamo do dôchodkového fondu Ruskej federácie.
V súlade s federálnym zákonom „o pracovných dôchodkoch v Ruskej federácii“ sa teda starobný pracovný dôchodok od 1. januára 2010 skladá z dvoch častí – poistnej a financovanej.
Namiesto základnej časti dôchodku z práce sa ako neoddeliteľná súčasť tejto časti dôchodku zaviedla pevná základná výmera poistnej časti starobného dôchodku. Pevná základná výška poistnej časti pracovného dôchodku zodpovedá predtým existujúcej výške základnej časti pracovného dôchodku, len je teraz súčasťou poistnej časti pracovného dôchodku.
Poistné a financované časti pracovného dôchodku sa tvoria z príspevkov na poistenie, ktoré platí zamestnávateľ za každého zamestnanca. Výška poistného a financovaných častí pracovného dôchodku závisí od zárobku poistenca a dĺžky jeho pracovnej činnosti.
Príspevky zaplatené do poistnej časti dôchodku sú podmienečne financované, sú vynaložené na vyplácanie dôchodkov dnešným dôchodcom a na účtoch sa hromadia záväzky štátu vyplácať túto časť dôchodku v budúcnosti. Príspevky do kapitalizačnej časti dôchodku sa nevynakladajú na výplaty, ale kumulujú sa na individuálnych osobných (dôchodkových) účtoch občanov.
Kapitalizovaná časť dôchodku je jedinou časťou pracovného dôchodku, o osude ktorej má občan právo samostatne rozhodovať. V súčasnosti v Rusku existuje dvojúrovňový systém správy financovanej časti dôchodku: občan si môže vybrať medzi dôchodkovým fondom (PFR) a jedným z neštátnych dôchodkových fondov. Prostriedky uložené na účte sporiaceho systému sú predmetom investovania a na účtoch poistencov sa zohľadňuje aj výnos získaný investíciou, ako aj poistné. Investovanie dôchodkových úspor osôb zostávajúcich v dôchodkovom fonde Ruska vykonávajú súkromné správcovské spoločnosti vybrané na základe výsledkov súťaže uskutočnenej v súlade s rozhodnutím vlády Ruskej federácie alebo štátnej správcovskej spoločnosti. Štátna správcovská spoločnosť, ktorej funkcie na základe rozhodnutia vlády Ruskej federácie vykonáva Vnesheconombank v súlade so zákonom, má právo investovať dôchodkové úspory len do štátnych cenných papierov a cenných papierov krytých hypotékou, potvrdené štátne záruky, čo poskytuje tejto možnosti umiestnenia s najmenším rizikom, ale aj najnižšou ziskovosťou.
Neštátne dôchodkové fondy, ako aj súkromné správcovské spoločnosti môžu zo zákona investovať dôchodkové úspory do širšieho spektra nástrojov. To im umožňuje získať vyššie investičné výnosy Ruský štátny dôchodkový systém je doplnený o dobrovoľné dôchodkové zabezpečenie. Zahŕňa poskytovanie dôchodkov na úkor zamestnávateľov, občanov alebo na úkor rozpočtov jednotlivých subjektov Ruskej federácie a miestnych rozpočtov.
Povinné aj dobrovoľné dôchodkové zabezpečenie sa môže poskytovať prostredníctvom štátnej inštitúcie - Dôchodkového fondu Ruskej federácie, ako aj prostredníctvom neštátnych dôchodkových fondov. Všetky fondy majú veľa možností sporiacich schém, firemných aj osobných. V podnikovej schéme platí príspevky v plnej výške alebo čiastočne zamestnávateľ, v individuálnej schéme si jednotlivec dobrovoľne vytvára svoj budúci dôchodok.
Všetku zodpovednosť a kontrolu za vyplácanie dôchodkov podľa zákona „o povinnom dôchodkovom poistení“ má štát. Orgánom vykonávajúcim vonkajšiu kontrolu nad činnosťou neštátnych dôchodkových fondov a bezpečnosťou dôchodkového sporenia, ako aj nad dôchodkovým fondom Ruskej federácie, štátnou správcovskou spoločnosťou, je Federálna služba pre finančné trhy. Ministerstvo zdravotníctva a sociálneho rozvoja Ruskej federácie chráni záujmy účastníkov neštátneho dôchodkového fondu, poistencov a ich právnych nástupcov.
Možno teda poznamenať, že Vo väčšine krajín sveta stále prevláda dôchodkový systém založený na princípe „generačnej solidarity“, kedy sa dôchodky vyplácajú z povinných platieb, ktoré v súčasnosti platia pracujúci občania. Tento systém na Západe sa nazýva „Pay as You Go“ (PAYG), čo možno preložiť ako „platba za pochodu“. Ide o takzvaný prvý pilier dôchodkových systémov existujúcich v rôznych krajinách. Tento „prvý pilier“ je však čoraz vratkejší. Podkopáva ho starnutie obyvateľstva vyspelých krajín, v dôsledku čoho sa znižuje pomer počtu pracujúcich k počtu dôchodcov. Rast priemernej životnej úrovne si vyžaduje zriaďovanie čoraz „štedrejších“ dôchodkov. To vedie k zvýšeniu záväzkov štátu voči dôchodcom, k vynútenému zvýšeniu povinných dôchodkových odvodov, k zvýšeniu nákladov na financovanie priebežného dôchodkového systému, ktorý aj v najprosperujúcejších krajinách dosahuje 10 % HDP problémom je prechod na modernejšie a efektívnejšie systémy - „druhý pilier“, založený na príspevkoch podnikov a možnosti investovania tohto majetku, ako aj na dobrovoľnom dôchodkovom sporení občanov – tzv. systému.
- Moderný dôchodkový systém v Rusku pozostáva z troch zložiek: štátneho dôchodkového zabezpečenia, neštátneho dôchodkového zabezpečenia a povinného dôchodkového poistenia.
Kto má nárok na štátne dôchodkové dávky?
- Určité kategórie občanov Ruskej federácie majú právo na tento dôchodok, napríklad štátni zamestnanci, vojenský personál, astronauti, účastníci Veľkej vlasteneckej vojny a obete radiácie a katastrof spôsobených človekom.
- Zdrojom vyplácania dôchodkov je federálny rozpočet.
Ako sa tvorí neštátne dôchodkové zabezpečenie?
- Neštátne dôchodkové zabezpečenie je individuálnym dobrovoľným vznikom dôchodku.
- Tento typ dôchodku vyplácajú len neštátne dôchodkové fondy (NFM) a tvoria ho dobrovoľné príspevky fyzických osôb v rámci individuálnych dôchodkových programov alebo dobrovoľné príspevky zamestnávateľov zamestnancom v rámci podnikových dôchodkových programov.
Čo je povinné dôchodkové poistenie?
- Povinné dôchodkové poistenie zahŕňa vyplácanie poistných dôchodkov prostredníctvom povinného poistného od zamestnávateľa, ktoré je vo výške 22 % z ročného zárobku zamestnanca.
- V závislosti od vekovej kategórie môže dôchodca poberať poistenie a financované dôchodky.
- Podľa voľby občana sa môže použiť buď celých 22 % z platu na poistnú časť dôchodku, alebo 16 % - na poistný dôchodok, 6 % - na financovanú časť.
Čo je poistný dôchodok a ako sa vypočíta?
- Poistný dôchodok sa zohľadňuje ako budúci záväzok voči poistencom a používa sa na výplatu súčasných dôchodcov.
- Tvorba poistného dôchodku sa uskutočňuje v dôchodkových bodoch, ktorých počet bude závisieť od dĺžky služby, platu a dôchodkového veku.
- Na získanie nároku na starobný dôchodok musíte mať 30 alebo viac dôchodkových bodov, no táto norma nadobudne plnú platnosť v roku 2025.
Čo je to kapitalizačný dôchodok?
- Kapitalizovaným dôchodkom sa rozumie suma peňazí tvorená príspevkami zamestnávateľa a ziskom z ich investície. Dôchodkové sporenie sa prevádza na účet občana a vypláca sa každý mesiac po odchode do dôchodku.
- Hlavným rozdielom medzi kapitalizačným dôchodkom a poistným dôchodkom je možnosť investovania - ak poistný dôchodok spravuje výlučne Dôchodkový fond Ruska (PFR), potom sa kapitalizačný podiel môže previesť na iné správcovské spoločnosti.
Kto má nárok na kapitalizačný dôchodok?
- Úsporný kapitál sa akumuluje prostredníctvom časti príspevkov na poistenie (6 % zo mzdy) len pre Rusov narodených v roku 1967 alebo neskôr, ktorí sú oficiálne zamestnaní.
- Do konca roka 2015 sa takíto občania museli rozhodnúť, či chcú tvoriť financovanú časť z poistného, alebo všetky prostriedky idú len do poistného modelu.
- Osoby narodené v roku 1966 a skôr nedostali možnosť vybrať si dôchodok s kapitalizačnou zložkou. Všetky ich platby - 22% z platu - idú do dôchodkového fondu.
Kto sú tí „tichí ľudia“?
- Podľa definície zakotvenej v legislatíve sú „tichí ľudia“ občania, ktorí nevyužili právo zvoliť si na správu svojich dôchodkových úspor štátnu alebo súkromnú správcovskú spoločnosť, ktorej funkcie vykonáva štátna korporácia Vnesheconombank, resp. -štátny dôchodkový fond (NFF).
- Prostriedky „tichých ľudí“ sú štandardne investované v rámci rozšíreného investičného portfólia štátnej správcovskej spoločnosti.
- V roku 2016 vláda nepredĺžila prechodné obdobie na prevod kapitalizačných dôchodkov do inej správcovskej spoločnosti alebo neštátneho dôchodkového fondu. Teraz budú „tichí ľudia“ tvoriť iba poistný dôchodok. Všetky odvody, ktoré za ne zamestnávateľ platí, pôjdu do Dôchodkového fondu.
Čo sa teraz deje s dôchodkovým sporením?
- Od roku 2014 je zmrazený presun prostriedkov občanov do kapitalizačných dôchodkov. Všetky peniaze išli na tvorbu dôchodkov z poistenia občanov. Podľa úradov rozhodnutie o zmrazení padlo z dôvodu potreby vyrovnať dôchodkový systém a zaručiť stabilné platby všetkým dôchodcom.
- Zmrazenie sa dotklo prostriedkov „tichých“ aj klientov FNM. Následne sa moratórium predĺžilo na roky 2015 a 2016.
- Všetky doteraz vytvorené dôchodkové úspory sú stále investované vo vybranom FNM a budú vyplatené občanovi v plnej výške s prihliadnutím na výnosy z investícií, keď získa právo na dôchodok a požiada oň.
- Po rozmrazení začnú na osobné účty majiteľov opäť tiecť sporiace príspevky.
Aké zmeny ponúka kapitalizačný dôchodok?
- V súčasnosti nie je o osude kapitalizačného dôchodku definitívne rozhodnuté. V máji 2016 ruský minister financií Anton Siluanov uviedol, že do roku 2018 bude v Rusku spustený nový systém tvorby dôchodkového sporenia, ktorý bude založený na princípoch dobrovoľnosti, keď sa občania budú musieť starať o veľkosť svojich dôchodkov. budúci dôchodok sami.
- Budúci dôchodcovia si budú môcť založiť sporiace účty v dôchodkových fondoch alebo komerčných bankách.
- Podľa rôznych odhadov dobrovoľný kapitalizačný dôchodkový systém zníži rozpočtový prevod dôchodkového fondu (prostriedky, ktoré dôchodkový fond dostáva z rozpočtu na výplatu bežných dôchodkov) o 300 – 400 miliárd rubľov. ročne.
Prečo sa v dôchodkovom systéme neustále niečo mení?
- Dôchodková reforma je podľa odborníkov diktovaná potrebou nájsť rozpočtovo najvyrovnanejšiu verziu dôchodkového zabezpečenia, ktorá umožní pri zabezpečení slušného sporenia občanov v starobe nezvyšovať rozpočtový deficit a poskytnúť ekonomike potrebné „dlhodobé“ peniaze.
